베를린 3부작'의 두 번째 챕터! 11집과 동일하게 명 프로듀서 Tony Visconti와 Brian Eno의 참여로 완성된 1977년 12집. 여전히 아방가르드 팝과 크라우트 록, 앰비언트의 색을 띠지만, 무거운 분위기의 'Low'와 달리 앨범 전반부는 밝고 대중적인 멜로디로 채웠다. 영국 명 기타리스트 Robert Fripp의 굵고 단단한 기타 연주와 툭툭 내뱉는 날 선 보컬이 인상적인 타이틀곡 'Heroes'가 강렬한 임팩트를 선사한다.